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Cómo se hace una conciliación bancaria: Guía paso a paso

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Cómo se hace una conciliación bancaria: Guía paso a paso

Una conciliación bancaria es una herramienta de control, que se utiliza para detectar variaciones en los saldos de bancos comparados con nuestros registros contables. En la empresa son muy importante los recursos económicos, porque nos brindan liquidez y solvencia para afrontar los compromisos de pago que adquirimos con acreedores; por esta razón es muy importante que la información financiera sea veraz y oportuna, ahí radica la importancia de realizar una conciliación bancaria para determinar el saldo real en nuestra cuenta, para tomar decisiones de que hacer con ese flujo de efectivo. A continuación te mostraremos cómo se hace una conciliación bancaria.

Dificultad
Fácil
Instrucciones

Cosas que necesitas

  • Auxiliar de la cuenta de bancos del sistema de contabilidad
  • Estado de cuenta del banco o listado de movimientos bancarios
  • Conciliación bancaria del periodo anterior
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    Obtenga un estado de cuenta o un listado de los movimientos que se hayan realizado en el periodo que se va a conciliar; normalmente se realiza en forma mensual por parte del banco y un auxiliar por parte de nuestro sistema contable de cada una de nuestras cuentas bancarias

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    Obtenga el saldo conciliado y las partidas que hayan quedado en tránsito del mes anterior, debido a que estas partidas pueden ser efectivamente cobradas en este periodo y hay que darlas de baja en nuestra conciliación bancaria.

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    Identifique las columnas de depósitos o cargos y retiros, cheques o abonos y empiece a marcarlos con una señal, ya sea numérica o con marca textos que nos indique que esta partida se encuentra tanto en el estado de cuenta como en el auxiliar de contabilidad.

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    Identifique los saldos al final del mes tanto del banco como del auxiliar de contabilidad, ya que se tomará en cuenta el del saldo final del banco y se elaborará un informe, que en este caso es la conciliación bancaria, en el cual se indicará las partidas no registradas en el banco y posteriormente las partidas no registradas en libros

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    Elaboré un resumen donde indique el saldo, según el banco más las partidas no registradas en el banco así como los cheques en transito o depósitos en transito y se restará las partidas no registradas en libros como los cheques o depósitos que por alguna razón no se hayan registrado en su momento.

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    Registre las diferencias en la contabilidad de la empresa, como ajustes derivados de la conciliación bancaria, obtenga nuevamente el auxiliar de movimientos de contabilidad ya con los ajustes registrados y presente su informe con la carátula de la conciliación, el estado de cuenta del banco y el auxiliar de contabilidad

Consejos y Advertencias
  • Registrar los ajustes por conciliación en el mismo periodo y solo dejar los movimientos en transito
  • Realizar una conciliación bancaria por cada cuenta que tenga la empresa
  • Si tienes una diferencia que te sume 9 por ejemplo 18, 45 1+8=9 existe un número invertido
  • Al estar marcando los movimientos en el estado de cuenta y en el auxiliar verificar que estén en los dos reportes porque si dejamos uno sin marca lo tomaremos como un movimiento en transito y no va a cuadrar el saldo final
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